Trabalhar com clientes de outros países abre um mercado maior e traz perguntas que uma fatura nacional nunca levanta. Qual moeda? Cobro IVA? O cliente vai reter imposto? Por que US$ 4.000 chegaram como US$ 3.955? Este guia reúne as respostas e aponta para guias mais completos sobre cada tema.
As regras fiscais internacionais são complexas e dependem de onde você e o seu cliente estão e do que você vende. Este guia traz informações gerais e não constitui aconselhamento fiscal ou jurídico. Para o seu caso no Brasil, confirme com o seu contador.
1. Combine o básico antes da primeira fatura
| Pergunta | Por que importa |
|---|---|
| Em nome de qual entidade jurídica faturamos e em qual endereço? | Multinacionais têm muitas entidades; entidade errada = fatura recusada |
| Qual moeda? | Define quem assume o risco cambial |
| Vocês precisam do nosso número fiscal, de um formulário W-8 ou de cadastro de fornecedor? | Muitas empresas não podem pagar fornecedores não cadastrados |
| Vocês exigem número de pedido de compra nas faturas? | Comum em grandes organizações |
| Quais são as suas condições de pagamento e datas de pagamento? | Pagamentos internacionais podem levar dias a mais |
| Vocês exigem e-faturas ou um portal de fornecedores? | Alguns países e empresas não aceitam PDF |
2. Moeda
Fature em uma moeda combinada entre as partes e mostre o código ISO (USD, EUR, GBP) ao lado dos valores: “$” sozinho é ambíguo. Precificar na moeda do cliente pode ajudar a fechar o trabalho, mas expõe você às oscilações cambiais; precificar na sua transfere o risco a ele. Se você é registrado para o IVA e fatura em moeda estrangeira, muitos sistemas (inclusive na UE e no Reino Unido) exigem o valor do IVA também na moeda local. Detalhes em como faturar em moeda estrangeira.
3. IVA, GST e sales tax
A pergunta-chave é onde a operação é tributada, o “local da prestação”. Padrões gerais para serviços (as regras para bens são diferentes):
| Você é… | O cliente é… | Tratamento típico (simplificado) |
|---|---|---|
| UE, registrado para o IVA | Empresa em outro país da UE | Sem cobrança de IVA; reverse charge: indique-o e mostre os dois números de IVA |
| UE, registrado para o IVA | Empresa fora da UE | Muitas vezes fora do campo do IVA da UE; indique o motivo na fatura |
| UE, registrado para o IVA | Consumidor em outro país da UE | O seu IVA até o limite de € 10.000 em toda a UE para certos serviços/vendas à distância; depois, o IVA do país do cliente (muitas vezes via OSS) |
| Reino Unido, registrado para o IVA | Empresa fora do Reino Unido | Muitas vezes fora do campo do IVA do Reino Unido em serviços entre empresas pela regra geral |
| Fora da UE | Empresa da UE | Normalmente sem IVA da UE na sua fatura; o cliente faz a autoliquidação pelo reverse charge |
| Fora da UE | Consumidores da UE (serviços digitais) | Pode ser preciso registrar-se e cobrar IVA da UE desde a primeira venda (OSS para não pertencentes à União) |
| Empresa dos EUA | Cliente estrangeiro | Sem sales tax dos EUA na maioria dos serviços exportados; o IVA estrangeiro pode ser responsabilidade do cliente |
As exceções são numerosas: serviços ligados a imóveis, eventos, transporte e serviços digitais a consumidores seguem regras especiais. Veja como cobrar IVA nas faturas e, para o lado dos EUA, sales tax nas faturas. No Brasil, a tributação de serviços prestados ao exterior depende do seu enquadramento e do tipo de serviço: confirme com o seu contador.
4. Retenção de imposto
Alguns países exigem que os clientes retenham imposto de renda de pagamentos a prestadores de serviços estrangeiros e o recolham à autoridade fiscal, de modo que você recebe menos que o total da fatura. Um tratado fiscal entre os dois países pode reduzir ou eliminar a retenção, geralmente se você apresentar antes um certificado de residência fiscal ou um formulário específico.
- Clientes dos EUA costumam pedir a prestadores não americanos o Form W-8BEN (pessoas físicas) ou W-8BEN-E (entidades), para documentar a condição de estrangeiro e eventual pedido de benefício de tratado.
- Países como Índia, México, Brasil e Filipinas, entre outros, aplicam retenção a certos pagamentos transfronteiriços por serviços.
Pergunte cedo e decida no contrato se o seu preço é líquido ou bruto da retenção.
5. Receber além das fronteiras
- Forneça dados internacionais completos: IBAN, BIC/SWIFT, nome e endereço do banco; para os EUA, número da conta e código de roteamento ABA.
- Peça ao cliente que pague com o código de tarifas OUR se você precisa receber o valor integral, ou embuta as tarifas no preço.
- Considere uma conta multimoeda que dê a você dados locais na moeda do cliente: é mais barato e rápido para ele pagar.
- Links de pagamento por cartão ou online são convenientes para clientes menores; confira as taxas de conversão e de processamento.
- Para receber do exterior no Brasil, o tratamento cambial, bancário e fiscal tem regras próprias: confirme com o seu banco ou contador.
6. Idioma, datas e formatos
- Idioma: o inglês é amplamente aceito em faturas entre empresas, mas alguns países exigem, para fins de IVA local, faturas no idioma oficial ou traduções sob pedido.
- Datas: escreva os meses por extenso ou abreviados (“3 nov. 2026”);
03/11/2026é 3 de novembro para nós, mas 11 de março para um leitor americano. - Números:
1.250,00e1,250.00significam a mesma coisa em países diferentes; usar o código da moeda evita confusão. - Endereços: inclua o país e o código postal no formato do cliente.
7. E-fatura e portais
Um número crescente de países exige e-faturas estruturadas em vendas internas entre empresas (Itália, Polônia, Bélgica, com a Alemanha e a França em implantação gradual), e grandes clientes costumam exigir envio a um portal de fornecedores. Como fornecedor estrangeiro, você pode estar fora de uma obrigação doméstica, mas os sistemas do seu cliente ainda podem exigir um formato específico. Veja o que é uma fatura eletrônica.
8. Vender bens para o exterior
Despachar produtos físicos acrescenta a papelada alfandegária: uma fatura comercial com códigos HS, país de origem, Incoterms e pesos, além de listas de embalagem e documentos de transporte. Veja faturas comerciais para exportação e faturas pró-forma.
Exemplo: freelancer na Espanha faturando uma empresa dos EUA
| Campo | Exemplo |
|---|---|
| Cliente | Lumen Software Inc., 500 Market St, San Francisco, CA, EUA |
| Moeda | USD |
| Serviço | Serviços de design de produto, outubro de 2026 — 32 horas × USD 85 |
| Total | USD 2.720,00 |
| IVA | Não cobrado: serviço a uma empresa fora da UE (indicar conforme as regras espanholas de IVA) |
| Pagamento | Por dados de conta multimoeda em USD; tarifas: OUR |
| Documentos | Cliente mantém o W-8BEN em arquivo |
(Apenas ilustrativo: confirme a redação exata exigida pelas regras locais.)
Checklist
- Entidade jurídica, endereço e número fiscal do cliente corretos
- Moeda combinada; código ISO exibido
- Tratamento de IVA/GST definido e indicado na fatura
- Seu número de IVA (e o do cliente, no reverse charge)
- Valor do IVA na moeda local, se exigido
- Retenção de imposto conversada; formulários (por exemplo, W-8BEN) entregues
- Dados bancários internacionais e instrução de tarifas
- Datas escritas sem ambiguidade
- Número de pedido de compra / ID de fornecedor / exigências do portal atendidos
Os requisitos de fatura país a país estão resumidos nos nossos modelos de fatura por país, por exemplo Alemanha, Reino Unido e Estados Unidos. Quando estiver pronto, defina a moeda e o imposto no gerador de faturas.