다른 나라의 고객과 일하면 더 큰 시장이 열리지만, 국내 인보이스에서는 생기지 않는 질문도 함께 생깁니다. 어떤 통화로 청구할까요? 부가세를 부과해야 할까요? 고객이 세금을 원천징수할까요? $4,000을 청구했는데 왜 $3,955만 입금되었을까요? 이 가이드는 답을 한곳에 모으고, 각 주제의 심화 가이드로 연결합니다.
국제 세금 규정은 복잡하며, 나와 고객이 어디에 있고 무엇을 판매하는지에 따라 달라집니다. 이 가이드는 일반적인 정보이며 세무·법률 자문이 아닙니다.
1. 첫 인보이스 전에 기본 사항에 합의하세요
| 질문 | 중요한 이유 |
|---|---|
| 어떤 법인 앞으로, 어떤 주소로 청구하나요? | 다국적 기업은 법인이 많고, 법인이 틀리면 인보이스가 반려됩니다 |
| 어떤 통화로 청구하나요? | 환율 위험을 누가 부담하는지 결정됩니다 |
| 사업자 번호, W-8 양식, 공급업체 등록이 필요한가요? | 많은 회사는 등록되지 않은 공급업체에 대금을 지급할 수 없습니다 |
| 인보이스에 PO 번호가 필요한가요? | 대기업에서 흔합니다 |
| 결제 조건과 지급 주기는 어떻게 되나요? | 국제 송금은 며칠이 더 걸릴 수 있습니다 |
| 전자 인보이스나 공급업체 포털이 필요한가요? | 일부 국가와 기업은 PDF를 받지 않습니다 |
2. 통화
양쪽이 합의한 통화로 청구하고, 금액 옆에 ISO 코드(USD, EUR, GBP)를 표시하세요. “$”만으로는 모호합니다. 고객의 통화로 가격을 정하면 수주에 유리할 수 있지만 환율 변동에 노출되고, 내 통화로 정하면 위험이 고객에게 넘어갑니다. 부가세 등록 사업자가 외화로 청구할 때, EU와 영국을 비롯한 많은 제도에서는 부가세 금액을 자국 통화로도 표시하도록 요구합니다. 자세한 내용은 외화 인보이스 작성법에서 확인하세요.
3. 부가세, GST, 판매세
핵심 질문은 공급이 어디에서 과세되는가, 즉 “공급 장소”입니다. 서비스의 대략적인 유형은 다음과 같습니다(재화의 규정은 다릅니다).
| 나는… | 고객은… | 일반적인 처리(단순화) |
|---|---|---|
| EU, 부가세 등록 | 다른 EU 국가의 사업자 | 부가세를 부과하지 않음. 리버스 차지를 적용하고 양쪽 부가세 번호를 표시 |
| EU, 부가세 등록 | EU 밖의 사업자 | EU 부가세 과세 대상이 아닌 경우가 많음. 인보이스에 사유 기재 |
| EU, 부가세 등록 | 다른 EU 국가의 소비자 | 일부 서비스/원거리 판매는 EU 전체 한도 €10,000까지는 내 나라 부가세, 이후에는 고객 국가의 부가세(대개 OSS를 통해) |
| 영국, 부가세 등록 | 영국 밖의 사업자 | 일반 규칙에 따라 B2B 서비스는 영국 부가세 과세 대상이 아닌 경우가 많음 |
| EU 밖 | EU 사업자 | 보통 인보이스에 EU 부가세 없음. 고객이 리버스 차지로 자체 신고 |
| EU 밖 | EU 소비자(디지털 서비스) | 첫 판매부터 EU 부가세를 등록하고 부과해야 할 수 있음(비연합 OSS) |
| 미국 사업자 | 해외 고객 | 수출되는 대부분의 서비스에는 미국 판매세 없음. 해외 부가세는 고객의 책임일 수 있음 |
예외는 많습니다. 토지 관련 서비스, 행사, 운송, 소비자 대상 디지털 서비스는 별도 규정을 따릅니다. 인보이스에 부가세 부과하는 방법과, 미국 쪽은 인보이스의 판매세를 참고하세요.
4. 원천징수
일부 국가에서는 고객이 해외 서비스 제공자에게 지급할 때 소득세를 원천징수하여 자국 세무 당국에 납부하도록 합니다. 그러면 인보이스 합계보다 적은 금액을 받게 됩니다. 두 나라 사이의 조세조약이 이를 줄이거나 없앨 수 있으며, 보통 사전에 거주자 증명서나 특정 양식을 제출해야 합니다.
- 미국 고객은 보통 비미국 계약자에게 외국인 신분과 조약 적용 주장을 증빙하기 위해 Form W-8BEN(개인) 또는 W-8BEN-E(법인)를 요청합니다.
- 인도, 멕시코, 브라질, 필리핀 등은 일부 국경 간 서비스 대금에 원천징수를 적용합니다.
미리 확인하고, 내 가격이 원천징수 전 금액인지 후 금액인지를 계약서에서 정하세요.
5. 국경을 넘는 대금 수령
- 완전한 국제 은행 정보를 제공하세요: IBAN, BIC/SWIFT, 은행 이름과 주소. 미국이라면 계좌번호와 ABA 라우팅 번호.
- 전액을 받아야 한다면 고객에게 수수료 부담 코드 OUR로 송금해 달라고 요청하거나, 수수료를 가격에 반영하세요.
- 고객의 통화로 현지 계좌 정보를 받을 수 있는 다중 통화 계좌를 고려해 보세요. 고객이 더 싸고 빠르게 결제할 수 있습니다.
- 소규모 고객에게는 카드나 온라인 결제 링크가 편리합니다. 환전·처리 수수료를 확인하세요.
6. 언어, 날짜, 형식
- 언어: B2B 인보이스는 영어가 널리 통용되지만, 일부 국가는 현지 부가세 목적상 공용어로 된 인보이스를 요구하거나 요청 시 번역을 요구합니다.
- 날짜: 월을 글자로 쓰세요(“2026년 11월 3일” 또는 “3 Nov 2026”).
03/11/2026은 미국 독자에게는 3월입니다. - 숫자:
1.250,00과1,250.00은 국가마다 같은 뜻입니다. 통화 코드를 쓰면 혼동을 피할 수 있습니다. - 주소: 고객 국가의 형식에 맞춰 국가와 우편번호를 포함하세요.
7. 전자 인보이스와 포털
국내 B2B 판매에 구조화된 전자 인보이스를 요구하는 국가가 늘고 있으며(이탈리아, 폴란드, 벨기에, 독일과 프랑스는 단계적 도입), 대기업 고객은 공급업체 포털에 업로드하도록 요구하는 경우가 많습니다. 해외 공급업체는 국내 의무 대상이 아닐 수 있지만, 고객의 시스템은 여전히 특정 형식을 요구할 수 있습니다. 전자 인보이스란을 참고하세요.
8. 해외에 재화 판매하기
실물 상품을 배송하면 통관 서류가 추가됩니다. HS 코드, 원산지, 인코텀즈, 중량이 담긴 **상업 송장(commercial invoice)**과 포장 명세서, 운송 서류가 필요합니다. 수출용 상업 송장과 프로포마 인보이스를 참고하세요.
예시: 스페인 프리랜서가 미국 회사에 청구하는 경우
| 항목 | 예시 |
|---|---|
| 고객 | Lumen Software Inc., 500 Market St, San Francisco, CA, USA |
| 통화 | USD |
| 서비스 | 제품 디자인 서비스, 2026년 10월 — 32시간 × USD 85 |
| 합계 | USD 2,720.00 |
| 부가세 | 부과하지 않음 — EU 밖 사업자에 대한 서비스(스페인 부가세 규정에 따라 사유 기재) |
| 결제 | USD 다중 통화 계좌 정보로 수령, 수수료: OUR |
| 서류 | 고객이 W-8BEN 보관 |
(예시일 뿐입니다. 해당 국가 규정이 요구하는 정확한 문구는 직접 확인하세요.)
체크리스트
- 고객의 올바른 법인, 주소, 사업자 번호
- 합의한 통화와 ISO 코드 표시
- 부가세/GST 처리 확인 후 인보이스에 기재
- 내 부가세 번호(리버스 차지라면 고객의 번호도)
- 필요한 경우 자국 통화 부가세 금액
- 원천징수 협의, 필요한 양식(예: W-8BEN) 제공
- 국제 은행 정보와 수수료 부담 지시
- 모호하지 않은 날짜 표기
- PO 번호, 공급업체 ID, 포털 요건 충족
국가별 인보이스 요건은 국가별 인보이스 양식에 정리되어 있습니다. 예를 들어 독일, 영국, 미국이 있습니다. 준비가 되면 인보이스 작성기에서 통화와 세금을 설정하세요.