선금을 요청하는 것은 자연스럽고 합리적이며, 분명하게만 하면 거부감이 거의 없습니다. 계약금은 고객의 의지를 확인하고, 초기 비용을 충당하게 해 주며, 돈을 한 푼도 받지 못한 채 모든 작업을 하는 일을 막아 줍니다. 이 가이드는 계약금을 얼마나 요청할지, 계약금 인보이스를 어떻게 쓸지, 선금에 세금이 어떻게 적용되는지, 최종 인보이스에서 어떻게 정산할지를 설명합니다.
계약금을 받아야 하는 이유
- 고객의 의지 확인. 이미 돈을 낸 고객은 프로젝트 도중에 사라질 가능성이 훨씬 낮습니다.
- 현금 흐름. 고객의 비용을 대신 부담하지 않고 자재를 사거나 일정을 비워 둘 수 있습니다.
- 선별. 큰 일에 어떤 계약금도 거부하는 고객은 대금을 늦게 내는 경우가 많습니다.
- 공정성. 일정을 잡아 둔 뒤 고객이 취소하면 계약금이 보상이 됩니다(계약 조건과 법에 따름).
얼마를 요청할까
보편적인 규칙은 없지만, 일반적인 관행은 다음과 같습니다.
| 상황 | 일반적인 계약금 |
|---|---|
| 신규 고객의 소규모 프리랜서 작업 | 50% 선금 |
| 몇 주가 걸리는 창작·웹 프로젝트 | 30~50%, 나머지는 마일스톤별로 |
| 주문 제작 상품 | 30~50%(또는 자재비를 충당할 만큼) |
| 행사, 사진 촬영, 장소 대관 | 예약금 또는 리테이너. 날짜가 확정되면 환불 불가인 경우가 많음 |
| 주택 개보수/건설 | 다양함 — 일부 지역은 한도를 정함. 예: 캘리포니아는 주택 개보수 계약의 선금을 10% 또는 $1,000 중 적은 금액으로 제한 |
| 결제 이력이 좋은 단골 고객 | 없거나 마일스톤 청구만 하는 경우도 있음 |
인보이스를 보내기 전에 견적서나 계약서에서 계약금에 합의하세요. 견적서 작성법을 참고하세요.
계약금 인보이스 vs. 견적 송장(프로포마) vs. 계약금 영수증
- 계약금 인보이스: 평소 인보이스 번호 체계로 발행하는 실제 인보이스로, 계약금 금액을 청구합니다.
- 프로포마 인보이스(견적 송장): 최종 인보이스가 어떤 모습일지 미리 보여 주는 예비 문서로, 세금 인보이스가 아닙니다. 자금 집행을 위해 필요한 고객도 있습니다. 프로포마 인보이스를 참고하세요.
- 계약금 영수증: 계약금이 결제되었음을 확인합니다. 계약금 영수증 양식을 활용하세요.
어느 것을 쓸지는 세금 규정(아래)과 고객 재무팀의 필요에 따라 달라집니다.
계약금 인보이스에 넣을 내용
- 평소 인보이스 헤더: 번호, 날짜, 내 정보와 고객 정보
- 명확한 설명: “견적서 Q-2026-021에 따른 웹사이트 프로젝트 계약금(40%)”
- 참고용 전체 프로젝트 금액
- 계약금 금액과 해당 세금
- 지급 기한 — 결제하면 작업을 시작하므로 보통 짧게(“수령 즉시” 또는 7일)
- 환불 조건 또는 약관상의 참조
- 다음 단계: “계약금이 입금되면 작업 일정을 잡겠습니다.”
예시
| 내용 | 금액 |
|---|---|
| 견적서 Q-2026-021에 따른 웹사이트 프로젝트 — 전체 금액 €10,000.00 (세전) | |
| 계약금 40% | €4,000.00 |
| 부가세 21% | €840.00 |
| 청구 합계 | €4,840.00 |
7일 이내 지급. 계약금은 Studio Nord가 프로젝트를 취소하는 경우에만 환불됩니다. 약관 제6조 참조. (이름은 예시입니다.)
계약금과 세금
부가세/GST 국가
EU와 영국을 포함한 많은 부가세 제도에서는 공급 이전에 대금을 받으면 받은 금액에 대한 과세 시점이 생깁니다. 즉 계약금을 받을 때 부가세가 발생하고, 이에 대해 부가세 인보이스를 발행해야 할 수도 있습니다. 예외(일부 진정한 환불형 보증금, 특정 재화·서비스에 대한 특별 규정 등)가 있으며 세부 내용은 국가마다 다릅니다. 이것이 단순한 프로포마가 아니라 제대로 된 계약금 인보이스를 발행하는 흔한 이유입니다. 인보이스에 부가세 부과하는 방법을 참고하세요.
미국 판매세
판매세는 일반적으로 선금이 아니라 과세 대상 판매 자체에 붙지만, 시점 규정은 주마다 다릅니다. 판매세를 징수한다면 해당 주가 선불금을 어떻게 취급하는지 확인하세요.
계약금의 세금 처리는 국가와 거래 유형에 따라 다릅니다. 이 내용은 일반적인 정보이며 세무 자문이 아닙니다.
최종 인보이스: 계약금 차감
작업이 끝나면 전체 금액을 청구한 뒤, 이미 청구한(그리고 결제된) 금액을 뺍니다.
| 내용 | 금액 |
|---|---|
| 견적서 Q-2026-021에 따른 웹사이트 프로젝트 | €10,000.00 |
| 차감: INV-2026-0040으로 청구한 계약금 | −€4,000.00 |
| 차감 후 금액 | €6,000.00 |
| 부가세 21% | €1,260.00 |
| 잔금 | €7,260.00 |
계약금 인보이스 번호를 적어 두면 고객의 회계팀이 대조하기 쉽고, 같은 금액에 부가세가 두 번 부과되는 일을 막을 수 있습니다. 중간에 마일스톤 인보이스가 있었다면 각각 나열하세요.
BillKit의 인보이스 작성기에서는 “결제 금액” 필드에 이미 받은 계약금을 기록하면 잔금이 자동으로 계산됩니다.
환불 가능 vs. 환불 불가
계약서와 인보이스 또는 영수증에 분명히 적으세요.
- 환불 불가 예약금은 날짜가 정해진 서비스(사진 촬영, 행사)에서 흔하지만, 특히 내가 취소하거나 이행하지 못하는 경우에는 소비자 보호법이 내가 보유할 수 있는 금액을 제한할 수 있습니다.
- 환불 가능한 계약금은 환불 조건과 일정을 명시해야 합니다.
- 인보이스를 발행한 계약금을 환불한다면 계약금 인보이스에 대해 크레딧 노트를 발행하세요.
이의에 대응하기
- “우리는 계약금을 내지 않습니다.” 대신 마일스톤 청구를 제안하세요. 더 작은 첫 마일스톤을 정하고, 정해진 초기 산출물에서 청구합니다.
- “재무팀에서 먼저 인보이스가 필요합니다.” 그래서 계약금 인보이스가 있는 것입니다. 세금 인보이스를 발행하기 전에 승인이 필요하다면 프로포마를 활용하세요.
- “첫 시안 이후에 내도 될까요?” 그렇다면 첫 시안이 첫 마일스톤이므로, 그에 맞게 가격과 일정을 정하세요.
체크리스트
- 계약금 금액과 환불 조건을 서면으로 합의
- 평소 인보이스 번호 체계로 계약금 인보이스 발행
- 설명에 견적서와 전체 프로젝트 금액 참조
- 선금의 세금 처리 확인
- 짧은 지급 기한, 입금 확인 후 작업 일정 확정
- 고객이 원하면 결제 시 영수증 발송
- 최종 인보이스에서 계약금을 차감하고 인보이스 번호를 참조
현금 흐름을 지키는 다른 방법은 대금 빨리 받는 방법을 참고하세요.