德國加值稅（VAT）計算機
以EUR加上或扣除德國的加值稅（VAT） — 已預設目前稅率（19% & 7%）。
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德國的加值稅（VAT）稅率（2026）
19%標準
7%優惠
標準稅率 19% 適用於多數貨物與服務。 優惠稅率（7%）僅適用於法律所定義的特定貨物與服務。 當地稱此稅為 Umsatzsteuer (USt.) / Mehrwertsteuer (MwSt.)。 登記／小規模營業人門檻：前一年度營業額 €25,000 且本年度營業額 €100,000（UStG 第 19 條）。
你可能想知道
- 小規模營業人（Kleinunternehmer，UStG 第 19 條）：自 2025 年起，若前一年度營業額不超過 €25,000，且本年度不超過 €100,000，即可免收 VAT。每張請款單都須註明免稅依據。
- B2B 電子發票：自 2025 年 1 月 1 日起，所有企業都必須能接收結構化電子發票（XRechnung 或 ZUGFeRD）。前一年度營業額超過 €800,000 的企業自 2027 年起、所有企業自 2028 年起須強制開立；在此之前仍可使用一般 PDF。
計算方式
營業稅（VAT）是以未稅價格（稅前價格）的百分比計算。要加稅時，將未稅金額乘以稅率；要從含稅價格中找出未稅金額，則將含稅金額除以 1 加上稅率。
常見的錯誤，是用含稅價格減去稅率來扣稅（例如 119 − 19% = 96.39）。這是不對的 — 正確的未稅金額是 119 ÷ 1.19 = 100。
含稅金額 = 未稅金額 × (1 + 稅率 ÷ 100)稅額 = 未稅金額 × 稅率 ÷ 100未稅金額 = 含稅金額 ÷ (1 + 稅率 ÷ 100)
常見問題
如何為德國的價格加上加值稅（VAT）？
將未稅價格乘以 1.19。例如，€100.00 加上 19% 的加值稅（VAT），即 €100.00 × 1.19 = €119.00。
如何從德國的含稅價格中扣除加值稅（VAT）？
將含稅價格除以 1.19：€119.00 ÷ 1.19 = €100.00。其中含加值稅（VAT） €19.00。
德國適用哪些加值稅（VAT）稅率？
德國的加值稅（VAT）標準稅率為 19%。 特定貨物與服務適用 7% 的優惠稅率。
德國的加值稅（VAT）稅率是最新的嗎？
這些稅率最後一次檢視是在 2026年10月。稅率可能變動，在用於申報之前，請向稅務機關確認。
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計算結果僅為估算，供一般參考，並非稅務、法律或財務建議。